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【青岛线上线下●5月26日—28日】新准则下融资租赁财税新政的疑难点应对与 新金融工具准则、债务重

融资租赁专业人才培训组委会

融租培〔2022〕26号

关于举办新准则下融资租赁财税新政的疑难点应对与

新金融工具准则、债务重组、非货币性资产交换准则

精讲班的通知

 

各融资租赁企业、业界同仁:

本次新准则下融资租赁财税新政的疑难点应对与新金融工具准则、债务重组、非货币性资产交换准则培训,主要从企业实战角度解决业务开展中遇到的财税核算测算问题,财税问题直接决定企业业务盈亏情况,具有非常重要的作用;为加融资租赁财税专业人员的培养,满足行业发展需求,为企业提供更多高素质专业人才。现将有关事宜通知如下:

一、时间地点

2022年5月26日—28日(26日全天报到) 地 点:青 岛

二、课程设置(此培训内容线上、线下同步、单位内训可定制)

   第一部分:新租赁准则税会差异与融资租赁公司热点税收问题

     1、《企业会计准则第21号——租赁》变化

     2、新准则对财务指标的影响及税务处理案例

     3、经营租赁的双方税务处理

     4、融资租赁留抵退税、即征即退、加计抵减的的混合享受与选择

     5、融资租赁融资利息支出的差额财税处理(可以差额的利息支出种类

        及凭据、abs利息支出调研情况解析)

     6、融资租赁应收款逾期情况的分析 (收入的继续确认风险、资产处置

       增值税简易征收、担保人付款的开票、第三方打折买断后的开票、债

       务重组的财税处理)

     7、租赁损失准备金的处理

     8、融资租赁坏账的所得税处理

     9、创新租赁模式的疑难财税处理

  第二部分:新金融工具准则

      一、新金融工具准则的主要变化

        1. 计量与分类的变化

        2. 减值模型的变化

        3. 估值方案的选择

      二、计量与分类

        1. 由四分类到三分类计量模型的变化

        2. 债务工具投资计量分类

        (1)SPPI测试

        a. 资管产品分类

        b. 理财产品分类

        c. 结构性存款

        d. 对开放式货币市场基金或债券的投资

        e. 所管制的利率

        f. 中长期浮息贷款的利率定价

        g. 改变合同现金流量的条款

        h. 永续债

        i. 巴塞尔资本工具之减记债

        j. 符合SPPI标准的可变利率

        k. 信用风险的补偿

        l. 债务违约条款

        m. 提前还款特征

        n. 提前偿付债券

        o. 债务偿付顺序

        p. 展期特征

        q. 无(或有限)追索权贷款

        r. 无追索权贷款的决策树

        s. SPV贷款

        t. 合同挂钩工具

       (2)业务模式测试

        a. 业务模式考虑要点

        b. 摊余成本

        c. FVOCI

        d. 压力情形下出售

        e. 资产证券化

        f. 计划分包的贷款

        g. 业务模式的变更

      3. 权益工具投资计量分类

      4. 重分类

      5. 金融资产的计量与列报

      6. 权益工具和金融负债

    三、减值方案

      1. 预期信用损失法

      2. 信用风险的三个阶段

      3. 预期信用损失模型适用范围

      (1)一般方法

      (2)简化方法

      4. 金融工具减值处理流程图

      5. 信用风险阶段的转换

      (1)第一阶段与第二阶段的转换

      (2)第二阶段与第三阶段的转换

      (3)信用风险显著增加的组合判定

      (4)信用风险三个阶段下利息收入的计量

      6. 违约概率模型

      7. 违约损失率模型

      8. 风险暴露模型

      9. 前瞻性调整模型

    四、估值方案

      1. 准则对公允价值的要求

      2. 估值方案

      (1)理财、资管、信托计划

      (2)非上市股权

      (3)类信贷产品

    五、金融资产转移

      1. 金融资产转移的判断流程及原则

      2. 新旧准则比较

      3. 案例分析——资产证券化   

  第三部分:债务重组     

     一、债务重组的定义和方式

      1. 债务重组的定义

      2. 债务重组的方式

      (1)以资产清偿债务

      (2)将债务转为权益工具

      (3)修改其他条款

     二、会计处理

      1. 以资产清偿债务

      (1)债权人

      (2)债务人

      2. 将债务转为权益工具

      (1)债权人

      (2)债务人

      3. 修改其他条款

      (1)债权人

      (2)债务人

      4. 组合方式

      (1)债权人

      (2)债务人

     三、披露

       1. 债权人

       2. 债务人

     四、新准则与国际准则的主要差异

     五、新准则与旧准则的主要差异

    第四部分:非货币性资产交换

     一、定义和范围

      1. 什么是非货币性资产交换

      2. 补价

      3. 适用范围

     二、确认和计量

      1. 确认原则

      2. 计量原则

      3. 商业实质

      4. 公允价值确定

    三、披露

    四、新准则与国际准则的主要差异

    五、新准则与旧准则的主要差异

三、培训费用及报名事宜

    培训费3900元每人(线上直播两天2400元、同一企业多人参加线上5000元)另住宿、交通费用自理,住宿可以让会务组代安排;报名参加者请将第三页报名回执表填完后邮件至会务处,会务处将根据报名回执寄发报到通知,告知具体乘车路线等事项。

  联系人:周前进 13041087377    E-mail:bjzlxhzqj@163.com

传  真:010-87289242          网  址:www.bjleasing.org.cn

 

附件:报名回执表                      

                                      融资租赁专业人才培训组委会

                                 北京四季讲堂管理咨询有限公司

                                           2022年4月22日

新准则下融资租赁财税新政的疑难点应对与新金融工具准则、

债务重组、非货币性资产交换准则

精讲班报名回执表

经研究,我单位决定派以下人员参会:

单位名称

 

通讯地址

 

邮  编

 

联 系 人

 

电 话

 

传  真

 

电子邮件

 

参会人数

 

姓   名

性  别

部门及职务

电话、手机、电子邮件

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开发票单位全称:

普票可开:

会议费□    会务费□     培训费□      普票□     增值税专票□

开增值税专用发票信息

请填写详细信息开具增值税专用发票。

纳税人识别号:

地址、电话:

开户行地址、账号:

住宿要求:

单间□     标准间□    不住宿□    入住时间:

参会选项

(请√选)

1、付款方式:□网银     □微信     □支付宝     

2、会务费汇出后,请将汇款凭证邮件、传真至会务处收,以便及时确认。

3、会务费请汇至:

 开户名称:北京四季讲堂管理咨询有限公司  

 开户银行:中国建设银行北京木樨园支行

   帐    号:11001019000053013433

 

注:1.请填写完整报名表各项信息后邮件或传真至会务处,并及时通知联系人,报名后5个工作日内付款,汇款凭证邮件或传真至会务处,会务处将根据汇款先后顺序安排会场座次。

    2.温馨提示:因课程人数限制,以款到为报名成功!缴费后不接受退款申请。

联系人:周前进 13041087377    E-mail:bjzlxhzqj@163.com

传  真:010-87289242          网  址:www.bjleasing.org.cn

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