关于举办金税四期+大数据背景下的融资租赁财税处理稽查风险点及案例解析精讲班的通知

融资租赁专业人才培训组委会

融租培〔2021〕55号

关于举办金税四期+大数据背景下的融资租赁财税处理稽查风险点

及案例解析精讲班的通知

各融资租赁企业、业界同仁：

本次融资租赁培训主要从企业实战角度解决业务开展中遇到的财税核算测算问题，财税问题直接决定企业业务盈亏情况，具有非常重要的作用。为加快融资租赁财税专业人员的培养，满足行业发展需求，为企业提供更多高素质专业人才，应融资租赁企业的要求，组委会将举办“金税四期+大数据背景下的融资租赁财税处理稽查风险点及案例解析精讲班”，现将有关事宜通知如下：

一、时间、地点

2021年8月19日—21日（19日全天报到） 地 点:厦  门

二、课程设置

    融资租赁收入及利息专项风控稽查风险点及案例应对

    1、信息化时代金四带来企业税务大数据比对风险

     1）金三系统下的信息整合及税务改革

     2）金税四期的横空出世

     3）电子专票的推广应用要点

     4）反洗票系统的上线后红黄蓝标注含义

    2、近年来金融各类稽查案件梳理分析

     1）金融企业稽查情况分析

     2）近年来稽查条线重点关注要点

     3）各类核定企业，明星工作室的检查

    3、融资租赁差额扣除相应的税务预警指标讲解

     1）利息支出的十一个风险点解析

        差额扣除、关联借款、未到位资金、利息划分混乱等

     2）相应的租赁稽查案例分析

     3）税务系统对于租赁预警指标讲解

    4、融资租赁其他风险点解析及案例

     1）收入确认时点稽查

     2）手续费补贴等中收核查

     3）租赁不征税收入确认后遗症

     4）减免承租人租金视同销售

    5、租赁公司设立子公司分公司的税务风险

     1）租赁子公司分公司的不同运作模式

     2）租赁股权的特殊业务重组方式

     3）霍尔果斯子公司避税补税引发的思考

    6、租赁公司营销中个税风险点及防范

    7、税务稽查的应对技巧及资料准备

    企业增值税风险管理、成本费用疑难问题处理与稽查应对策略解读

    8、信息化时代带来企业税务大数据比对风险

    9、企业增值税发票开具及申报的风险点

   10、企业所得税费用列支凭证解读

     1）《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读及9大亮点

     2）如何在实务中将《办法》与企业所得税法及其实施条例、《增值税

      发票开具》的有关规定相衔接

    11、所得税汇算清缴政策讲解

     1）收入费用的确认

     2）企业所得税税前扣除费用中准予结转

     3）金融企业计提坏账准备金的税前列支及凭证

     4）企业各类滞纳金的税前列支种类及凭证

     5）企业房租支出及水电煤凭证的扣除

     6）增值税发票的管理办法，种类，如何开具适用税率、免税，不征税，零税率

     7）增值税电子发票适用的规定，如何防范反复打印报销，金融企业如何申请

     8）作为合理性真实性原则下的做账过程中的“证据链”

     9）关联贷款利息、个人贷款利息、集团贷款利息、统借统还利息、超

      营业范围利息的发票开具及账务处理

     10）银行询证函费用，托管费用、资管费用分别如何纳税，开具何种发票

     11）金融企业境外发债，对外支付的凭证如何税前列支，外币收入支

      出所得税前如何折算，何种凭据，如何代扣代缴

     12）取得私自印制、伪造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规

      范等不符合规定的发票是否可以作为税前扣除凭证？

     13）工资薪金、福利、劳务报酬等税前扣除的要求

     14）预付卡、油卡、ETC充值后续无法补开增票，如何税前列支？

     15）餐费发票的入账技巧

     16）其他金融企业稽查实操口径

    12、所得税后续管理指标讲解及应对

     1）高风险预警指标的设置

     2）应对解释技巧

     3）长期挂账的“其他应收款”如何平账？

     4）有案例有依据——税务检查中典型的五类发票问题总结

    13、融资租赁公司的个人所得税等其他问题

     1）五险一金的处理

     2）工资和年终奖问题

     3）职工福利费的14个小问题

     4）跨期支付、补偿等工资薪金问题

     5）离职离休员工问题

     6）董事等劳务开支问题

     7）代扣代缴个人所得税处理

     8）营销活动的增值税问题

    14、稽查重点方向剖析

     1）小税种比对风险

三、培训费用及报名事宜

培训费3900元每人，含两天中餐，另住宿、交通费用自理，住宿可以让会务组代安排；报名参加者请将第三页报名回执表填完后邮件或传真至会务处，会务处将根据报名回执寄发报到通知，告知具体乘车路线等事项。

联系人：周前进 13041087377    E-mail:bjzlxhzqj@163.com

传  真：010-87289242          网  址：www.bjleasing.org

附件：报名回执表                    

                                    融资租赁专业人才培训组委会

                                   北京四季讲堂管理咨询有限公司

                                         2021年7月12日

金税四期+大数据背景下的融资租赁财税处理稽查风险点

及案例解析精讲班  报名回执表

经研究，我单位决定派以下人员参会：

注：1.请填写完整报名表各项信息后邮件或传真至会务处，并及时通知联系人，报名后5个工作日内付款，汇款凭证邮件或传真至会务处，会务处将根据汇款先后顺序安排会场座次。

    2.温馨提示：因课程人数限制，以款到为报名成功！缴费后不接受退款申请。

联系人：周前进 13041087377    E-mail:bjzlxhzqj@163.com

传  真：010-87289242          网  址：www.bjleasing.org