关于举办金税四期背景下融资租赁风控稽查风险点及案例应对和会计处理精讲班通知

课程设置（此培训内容线上、线下+录播+无限回看）

1、金四（数电票、新电局）带来企业税务大数据比对风险

2、八部门联合治税的力度和着力点、2024年重点稽查领域

3、税收返还及税收洼地的稽查检查情况及避坑指南

4、近年来各类稽查案件梳理分析

5、融资租赁差额扣除相应的税务预警指标讲解

6、融资租赁其他风险点解析及案例七、租赁公司设立子公司分公司SPV的税务风险

7、租赁公司营销中个税风险点及防范

8、租赁成本费用疑难点及企业汇缴后续管理技巧（成本、坏账损失）

9、税务稽查的应对技巧及资料准备

10、监管热点文件解读

1.金租8号文《关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》解读

2.金融租赁公司管理办法（征求意见稿）解读

3.关于加强金融租赁公司融资租赁业务合规监管有关问题的通知解读

11、其他重点监管政策解读

1.商业银行金融资产风险分类办法

2.商业银行预期信用损失法实施管理办法

3.资本新规

12、金融租赁公司财务报表介绍

1.报表披露格式

2.主要业务会计处理及附注披露

（1）融资租赁

（2）经营租赁

（3）同业业务——拆放、回购、保理

（4）金融投资——公募基金、理财

（5）资产证券化

（6）外汇及衍生业务

（7）套期会计

（8）发债

（9）增资

（10）长期股权投资、SPV、合并财务报表

（11）中间业务收入

（12）投资收益

（13）每股收益

（14）资本充足率

13、融资租赁公司报表介绍

1.报表披露格式

2.与金融租赁公司的主要区别

14、租赁业务相关会计处理

1.五级分类的定义、认定标准及不良资产的认定

2.五级分类、逾期与减值的关系

3.会计准则三阶段与五级分类认定之间的关系

4.减值计量——预期信用损失模型

（1）信用风险阶段的转换

（2）违约概率、违约损失率、风险暴露、前瞻性调整

（3）以内部评级体系为基础及不以内部评级体系为基础的简化方法

5.会计处理

（1）逾期时的会计处理

（2）减值的会计处理

（3）租金收入确认的会计处理

（4）收回时的会计处理

15、风险化解时的会计处理

1.债务重组

（1）债务重组的定义和方式

a.以资产清偿债务（现金清偿、留债、转股）

b.将债务转为权益工具——债转股相关处理

c.修改其他条款

（2）债务重组会计处理

a.债权人

b.债务人

2.清收时的会计处理

3.处置及转让时的会计处理

（1）低于账面成本时的会计处理

（2）处置收益的会计处理

4.核销时的会计处理

（1）核销的条件

（2）收回已核销资产的会计处理

5. 抵债资产的会计处理